Kreditvergabe nach ESG-Kriterien.
Mit dem Pariser Klimaschutzabkommen 2015 und den Verpflichtungen der Agenda 2030 für nachhaltige Entwicklung hat sich die Europäische Union ein ehrgeiziges Ziel gesetzt: eine klimaneutrale Wirtschaft und Gesellschaft bis 2050. Wir wollen als Bank dazu beitragen und unsere Firmenkunden beim Übergang zu einer nachhaltigen Wirtschaftsweise optimal mit unseren Finanzierungslösungen unterstützen. Neben dem Finanz-Profil und dem Geschäftsmodell spielt bei der Kreditentscheidung zukünftig das ESG-Profil von Unternehmen eine immer größere Rolle
Was müssen Firmenkunden über Nachhaltigkeit bei Kreditentscheidungen der HVB wissen?
Grundsätzlich wollen wir unsere Kunden bei ihrer nachhaltigkeitsbezogenen Transformation unterstützen. In der UniCredit-Gruppe verfolgen wir das Ziel, die Emissionsintensität unseres Finanzierungs- und Investmentportfolios gemäß den festgelegten Dekarbonisierungspfaden langfristig zu reduzieren.
Geht es bei der Einschätzung der Klimarisiken auch um neue Geschäftschancen?
Eindeutig: Ja. Denn die Transformation der EU hin zu einer emissionsarmen Wirtschaftsweise kann Unternehmen auch neue Geschäftsperspektiven eröffnen. Allein für die Umsetzung des European Green Deals der EU wird geschätzt, dass zusätzlich 520 Milliarden Euro pro Jahr investiert werden müssen. Viele unserer Firmenkunden könnten durch Investitionen in Transformations- und Nachhaltigkeitsmaßnahmen zusätzliche Marktchancen erschließen. Diese Chancen positiv zu bewerten, ist Teil unserer Kreditentscheidungen.
Klimaneutralität erfordert dreistellige Milliardeninvestitionen.
Quelle: European Environment Agency
Was konkret sind physische und transitorische Risiken für Unternehmen?
Das ESG-Profil eines Unternehmens besteht aus verschiedenen Faktoren in den Feldern Umwelt, Soziales und Unternehmensführung – dabei gewinnen zwei Risiken zunehmend an Gewicht:
Beispielsweise können sich Kosten für fossile Energieträger z.B. durch CO2-Preise oder politische Maßnahmen weiter deutlich verteuern – infolge steigen Produktions- und Betriebskosten. Unternehmen, die frühzeitig auf erneuerbare Energien und/oder effizientere Produktionsprozesse umgestellt haben, können unter solchen Rahmenbedingungen Wettbewerbsvorteile haben.
Wie ermittelt die HVB das ESG-Profil eines Unternehmens?
An erster Stelle steht der persönliche Dialog. Ein großer Teil der HVB Firmenkundenberater:innen hat eine individuelle Qualifizierung zum Sustainable Finance Experts an der European Business School (EBS) absolviert, um kompetent im ESG-Umfeld zu beraten.
Das ESG-Profil von Unternehmen wird in der HVB auf Basis bereits vorhandener Daten erstellt. Physische Risiken werden unter Berücksichtigung der Standorte von Unternehmen und der Eintrittswahrscheinlichkeit von Risikoereignissen (Wetterphänomene etc.) ermittelt. Transitorische Risiken werden anhand der Branche (z.B. Energieintensität) und der Größe von Unternehmen eingeschätzt. Diese Methode, anhand quantitativer Nachhaltigkeitsdaten das grundsätzliche Profil eines Unternehmens zu erstellen, hat sich als Best Practice im Markt etabliert. Ergänzt wird sie um weitere Aspekte der Felder Umwelt, Soziales und Unternehmensführung.
Wenn sich aus dem internen Profil ein Klärungsbedarf ergibt oder wenn ein größeres Investitions- und Finanzierungsvorhaben ansteht, dann besprechen die Berater:innen mit Unternehmer:innen individuell die „ESG Profil Fragen“.
Worum geht es bei den „ESG Profil Fragen“ für Unternehmen?
Anhand der Fragen soll ein tieferes Verständnis des ESG-Profils und der damit verbundenen Herausforderungen eines Unternehmens erreicht werden. Unter anderem sind uns dabei folgende Daten wichtig:
• Treibhausgas-Emissionen (THG) – Scope 1 und wenn vorhanden Scope 2
• Reduktionsziele für die Treibhausgas-Emissionen und deren Zeithorizont
• Energieverbrauch und Anteil der erneuerbaren Energien
• Anfall von Restmüll und Maßnahmen zu Ressourcen-Effizienz und Recycling
Exemplarische Frage:
„Hat sich das Unternehmen Treibhausgas-Reduktionsziele gesetzt, die mit dem sektorspezifischen Pfad zur Einhaltung der deutschen/europäischen Klimaziele im Einklang sind? Wenn ja, bitte die Reduktionsziele und Zeithorizont angeben.“
Was passiert mit den Daten des Unternehmens bei der Bank?
Die an uns weitergegebenen ESG-Daten werden ausschließlich für die interne Erstellung des ESG-Profils eines Kundenunternehmens verwendet. Sie werden so vertraulich wie alle sonstigen Kundendaten behandelt. Die Informationen müssen nicht unbedingt bereits veröffentlicht sein, etwa in Nachhaltigkeitsberichten oder CSRD-Erklärungen, sollten jedoch vom Unternehmen ausreichend qualitätsgesichert sein, auch wenn kein externes Testat notwendig ist. Beispielsweise sollten Daten zu Treibhausgas-Emissionen den Standards des international anerkannten „GHG Protocols“ entsprechen.
Nachhaltigkeit und Finanzierung – Dr. Andreas Wagner, Head of ESG Germany, erklärt, welche ESG-Kriterien wichtig sind und wie die HVB Sie auf dem Weg zur grünen Transformation unterstützt.
Quelle: IHK Schwaben
Wie kann die HypoVereinsbank Unternehmen mit ESG- und Transformationsvorhaben unterstützen?
Firmenkunden:innen, die ihr Geschäftsmodell mit dem Ziel geringerer Treibhausgasemissionen weiterentwickeln oder transformieren möchten, wollen wir als Bank begleiten. Dafür bieten wir Ihnen Beratung zu ESG- und Transformationsfragen sowie zu nachhaltigkeitsbezogenen Finanzierungsmöglichkeiten an – dazu zählen Betriebs-, Investitions- oder Fördermittelfinanzierungen.
Welche Finanzierungen zur Unterstützung von Transformationsvorhaben gibt es?
Die jeweils adäquate Finanzierung richtet sich nach dem ESG-Profil des Unternehmens und dem Ergebnis der „ESG Profil Fragen“, die individuell mit dem Unternehmen besprochen werden.
Grundsätzlich gibt es grüne Finanzierungen, ratingbasierte Finanzierungen und KPI-verknüpfte Finanzierungen:
Grüne Finanzierung
Die Mittel sind an einen zuvor festgelegten ESG-bezogenen Verwendungszweck gebunden.
Ratingbasierte Finanzierung
Die Mittel werden für allgemeine Unternehmensfinanzierung verwendet und das Unternehmen lässt ein ESG-Rating erstellen und gibt sich Ziele zu dessen Verbesserung.
KPI-verknüpfte Finanzierung
Die Mittel sind daran gebunden, dass das Unternehmen selbst gesetzte Kennziffern erreicht, wie z.B. ein Ziel zur Reduktion der Treibhausgas-Emissionen.
Konkret bietet die HVB Unternehmen den HVB Klimakredit als grüne Finanzierung an. Dabei wird für mittelständische Unternehmen die Förderung der Kreditanstalt für Wiederaufbau (KfW) zur Finanzierung von Investitionen genutzt, die die Emission von Treibhausgasen verringern, vermeiden oder abbauen.
Was zeichnet die Kompetenz der Sustainable Finance Experts der HVB aus?
Als Bank verzahnen wir ESG-Beratung und individuelle Finanzierungslösungen eng miteinander, um zum bestmöglichen Ergebnis für unsere Kunden:innen zu gelangen. Unsere zertifizierten Sustainable Finance Experts – speziell für diese Beratungsleistung ausgebildete Expert:innen – stehen dabei im Mittelpunkt. Wir haben diese Kolleg:innen flächendeckend in allen Regionen Deutschlands auf die neuen Herausforderungen vorbereitet und ein umfassendes Schulungsprogramm eingerichtet, damit sie bei Nachhaltigkeitsthemen kompetent beraten können – von den wissenschaftlichen Grundlagen des Klimawandels bis hin zu innovativen Finanzierungsinstrumenten.